Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Налоговое право - Как заполнить 3 ндфл на налвычет за протезирование зубов

Как заполнить 3 ндфл на налвычет за протезирование зубов

Как заполнить 3 ндфл на налвычет за протезирование зубов

Оглавление:

Приложение №5 разберем пошагово


Страницу нумеруем 005, ФИО; Приложение №5 состоит из 5 разделов, в нашем случае следует правильно заполнить только 3 и 4 разделы, если другие вычеты для вас не актуальны Стр. 140 – пишем сумму, израсходованную на лечение зубов; Строки 180, 181, 190, 200 – переписываем такую же сумму как в строке 140.

Related Posts

  • Как заполнить 3-НДФЛ на налоговый вычет за покупку квартиры в ипотеку
  • Как заполнить 3-НДФЛ на налоговый вычет за обучение
  • Как заполнить 3-НДФЛ
  • Срок рассмотрения 3-НДФЛ на возврат налога
  1. возврат за лечение 3-ндфл
  2. 3-ндфл
  3. вычет за лечение 3-ндфл
  4. заполнение 3-ндфл
  5. ТЕГИ
  6. декларация 3-ндфл
  7. ндфл

ПОДЕЛИТЬСЯ Facebook Twitter

  1. tweet

Предыдущая статьяКак заполнить 3-НДФЛ на налоговый вычет за обучениеСледующая статьяКод ОКТМО для декларации 3-НДФЛ

Итоги

  • Расходы на врачей указываются в декларации в Приложении 5 отдельно по стандартному и дорогостоящему лечению.
  • Затраты на лечение себя и близких указываются общей суммой.
  • Максимальная сумма вычета на стоматологию зависит от вида оказанных услуг.

    Возврат НДФЛ при лечении и протезировании зубов ограничен суммой расходов 120 000 руб., если стоматология выдала справку с кодом «1». Затраты на имплантацию принимаются в полном объеме.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную налоговую консультацию.

  1. Санкт-Петербург и область 8 (812) 467-43-82
  2. Остальные регионы России 8 (800) 350-84-13 доб. 742
  3. Москва и область 8 (499) 577-01-78

Автор: Наталья Анатольевна Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо! Оцените статью:

(63 оценок, средняя: 4,75)

Загрузка.

При копировании и цитировании материалов с сайта, активная ссылка на наш сайт обязательна.

Сроки и порядок обращения в ФНС

Обращаться нужно в отделение налоговой работы, которое относится к адресу жительства лица, которое понесло затраты.

Правильнуть НДФЛ по расходам на лечение зубов вполне можно за 3 заключительных года. Например, если человек оплатил услуги стоматологии в 2018 году, то воспользоваться вычетом у него появится возможность в 2020, 2020 либо 2021 году.

Как правило, граждане обращаются в ФНС сразу по наступлению следующего года, чтобы быстрее точнуть потраченные средства. Главное подготовить незаменимый пакет документации и правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ.

Способов подачи документов некоторое количество:

    лично посетив отделение ФНС с бумагами; доверив процедуру посещения своего представителю – на него нужно оформить доверенность; передав комплект бумаг, надлежащим способом заверенных, через Почту Российской Федерации; через Портал госуслуг в электрическом виде; через кабинет налогоплательщика на веб-сайте ФНС.

Заполнить декларацию вполне можно на персональном комьютере, вручную ручкой либо не без помощи безвозмездной программы, скачать каковую вполне можно на веб-сайте ФНС.

Также о возврате налога за заполнение и лечение 3-НДФЛ смотрите в этом месте.

Образец составления Прогораммного обеспечения №1 бланка по КНД 1151020

Нумеруем страницу 004; Фамилия пишется до конца, инициалы сокращенно; 010 – показываем налоговую ставку – 13%; 020 – код дохода, при таком варианте доходы гражданина, зарплата – 07 код; 030 – ИНН организации от каковой получен доход; 040 – КПП организации; 050 – ОКТМО, если нет, можно отыскать в нашем списке 060 – высокое звание организации (источника дохода); 070 – Ставится сумма дохода за двенадцать месяцев; 080 – сумма налога которая была удержана из доходов гражданина.

3-НДФЛ 2020 скачать бланк возврат за лечение

Рассмотрим заполнение Налоговой Декларации на примере.

В мае 2020 года Васнецов С. П. проходил лечение в платной клинике. Его стоимость составила 135 000,00 рублей. НДФЛ, который удержан из заработной платы Васнецова С. П., 76 050,00 рублей. Лечение, которое он проходил, было недорогостоящим. Поэтому Васнецов С. П. может рассчитывать на получение вычета не более 120 000,00 рублей в год.

Поэтому Васнецов С. П. может рассчитывать на получение вычета не более 120 000,00 рублей в год.

Из этой суммы могут вернуть только 15 600,00 рублей. Оставшаяся сумма вычета переносится на следующий налоговый период.

Пример заполнения.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ на лечение

Если вы решили самостоятельно заполнить 3-НДФЛ на лечение, то удобнее всего сделать это в , доступной для скачивания с сайта ФНС России, или же через .

Кроме того, вы также можете скачать бланк 3-НДФЛ (утв. ) и отразить в нем все необходимые данные вручную.

Но, пожалуй, этот вариант сложнее, и вероятность допустить ошибку при нем выше. Какой бы способ вы ни выбрали, заполнение 3-НДФЛ с вычетом на лечение начнется с указания сведений о налогоплательщике – декларанте, который хочет получить возврат подоходного налога (ФИО, ИНН, дата и место рождения и др.).

Далее в декларации надо будет отразить информацию о вашем источнике дохода, как правило, работодателе. Его ИНН, КПП, ОКТМО и прочие сведения можно найти в (мы привыкли ее называть «2-НДФЛ»), которую перед оформлением декларации на возврат подоходного налога вам нужно будет получить по месту работы.

Его ИНН, КПП, ОКТМО и прочие сведения можно найти в (мы привыкли ее называть «2-НДФЛ»), которую перед оформлением декларации на возврат подоходного налога вам нужно будет получить по месту работы. Затем надо будет указать сведения о доходах, полученных вами у этого работодателя, и сумме удержанного с них налога. Данные о доходах в программу вносятся помесячно, а после автоматически суммируются.

В итоге информация о доходах и сумме НДФЛ появится в разделе 2 декларации. Последний этап – указать сумму потраченных средств на лечение, которая должна быть в пределах 120 тыс. руб., если речь не идет о дорогостоящем лечении ().

В форме 3-НДФЛ вычет за лечение отражается в Приложении 5.

А когда декларация по возврату подоходного налога за лечение готова, подпишите ее, возьмите остальные документы и отправляйтесь в свою ИФНС. Или отошлите все документы по почте ценным письмом с описью вложения. Если же декларацию вы заполняли через Личный кабинет, то отправить ее можно в электронном виде.
Если же декларацию вы заполняли через Личный кабинет, то отправить ее можно в электронном виде.

Как получить налоговый вычет за лечение зубов

Для возвращения денег за лечение и протезирование зубов необходимо придерживаться определенного порядка действий.

Все необходимые документы нужно собирать и подавать в следующем году после того, когда проводилось лечение, причем до 30 апреля.На рассмотрение бумаг налоговикам отводится три месяца. После этого принимается решение о возмещении денег или об отказе в этом. В последнем случае заявитель обязательно уведомляется о причине отрицательного ответа.Возврат средств осуществляется в течение месяца после принятия соответствующего решения путем перевода денег на счет налогоплательщика, указанного в заявлении.

Наличные деньги в инспекции получить невозможно.

Как осуществить возврат подоходного налога за лечение зубов в 2020 году

Работающий гражданин может пойти двумя путями:

  • Через работодателя. Сначала требуется посетить ФНС для получения уведомления о праве на вычет. Для этого нужно собрать пакет документов, договора, чеки и посетить налогового инспектора. В месячный срок служба проверяет бумаги и выносит свой «вердикт» в виде уведомления. В бухгалтерию работодателя нужно предоставить справку из налоговой и заявление на получение вычета.
  • Непосредственно в ФНС. Налогоплательщик собирает документы и относит их в налоговую инспекцию по месту регистрации. После проверки поданных документов инспектор принимает решение о предоставлении вычета.

В случае если гражданин хочет получить вычет на родственников (муж или жена, ребенок до 18 лет, родители), то бумаги оформляются на человека, подающего на вычеты. Если речь идет о муже и жене, то тут нет разницы — на кого оформлен договор и документы на оплату.

Согласно законодательству РФ все семейное имущество (и деньги в том числе) – общее. Для вашего удобства мы разработали . Вводите исходные данные и узнайте, сколько денег вы сможете вернуть!

Примеры заполнения 3-НДФЛ по вычету на лечение

Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную налоговую консультацию.

  1. Санкт-Петербург и область 8 (812) 467-43-82
  2. Остальные регионы России 8 (800) 350-84-13 доб. 742
  3. Москва и область 8 (499) 577-01-78

Важно!

Далее приведены примеры заполнения 3-НДФЛ за лечение за 2018 год по инструкции, утв. . Подавать декларацию за предыдущие годы нужно на других бланках, каждый из которых применяется для определенного года. Пример 1 Василий работает техником на заводе.

По данным, указанным в справке 2-НДФЛ, за 2018 г. он заработал 561 600 руб. Работодатель удержал с дохода 13% НДФЛ — 73 008 руб.

В 2018 г. Василий болел. Лечился в частной клинике.

За услуги отдал 31 900 руб. На эту сумму ему выдали в клинике справку с кодом «1».

Еще в этом же году Василий оплатил дорогостоящую операцию для отца-пенсионера. Потратил на нее 187 900 руб. За операцию клиника выписала Василию справку с кодом «2». Чтобы не разбираться, как самому заполнить 3-НДФЛ на лечение на бумажном бланке, Василий решил воспользоваться бесплатной программой «Декларация».

Образец заполненной декларации 3-НДФЛ на лечение и дорогостоящее лечение и по этому примеру доступен для . Порядок работы в программе (по данным из Примера 1):

  • На стартовой вкладке задаем общие условия.
  • Номер инспекции и ОКТМО выясняем, забив свой домашний адрес в специализированном .
  • На второй вкладке заполняем личные данные.

В бумажном виде заполненные данные отражаются на титульном листе декларации.

  • На третьей вкладке, используя данные из справки 2-НДФЛ, указываем информацию о работодателе.
  • Там же в нижем поле вносим данные о полученном доходе по месяцам.

    Заполняем сумму удержанного НДФЛ. Все данные берем из справки о доходах.

На бумажном бланке это выглядит так:

  • На вкладке вычетов выбираем нужный подраздел. В строке «лечение» ставим сумму, на которую выписана справка с кодом «1».

    В строке «дорогостоящее лечение» заносим те расходы, которые мед. учреждение маркировало кодом «2».

В Приложении 5 данные распределяются так:

  • Все сведения в программе заполнены.

    Система автоматически формирует декларацию. В Разделе 2 сводит данные и считает НДФЛ.

В Разделе 1 программа самостоятельно указывает итоговую сумму НДФЛ к возврату.

  • Остается только проверить и распечатать готовый отчет для налоговой.

.

Важно! Обратите внимание, что при заполнении декларации (ни в программе, ни на бланке) нет разницы, чье лечение вы оплачиваете, свое или родственников. Понесенные расходы распределяются по строкам только в зависимости от вида оказанных мед.

услуг (дорогостоящие или стандартные). Согласно еще до окончания отчетного года налогоплательщик вправе обратиться за пересчетом НДФЛ к работодателю. Сумму и код предоставленного вычета работодатель отражает в Разделе 4 справки 2-НДФЛ.

Если до конца года человек не возместил НДФЛ в полном объеме, на остаток он вправе подать декларацию.

. Важно! Коды вычета на лечение в справке о доходах: — 324 — стандартное; — 325 — взносы на полис ДМС; — 326 — дорогостоящее. Пример 2 У Светланы есть 10-летний сын. На него женщина получает на работе стандартный вычет 1 400 руб.

в месяц. В 2018 г. мальчик лечился в платной больнице. Светлана отдала за мед. услуги 69 800 руб.

Она решила возместить налог у работодателя.

С уведомлением обратилась к нему в ноябре 2018 г.

Зарплата у Светланы 28 000 руб.

в месяц. В 2020 г. женщина получила справку о доходах за 2018 г.:

  1. общий доход — 336 000 руб.;
  2. предоставлен вычет с кодом 324 (стандартные мед. услуги) — 53 200 руб.
  3. удержанный налог — 34 580 руб.
  4. представлен вычет с кодом 126 (стандартный) — 16 800 руб.

Светлана заполняет 3-НДФЛ на лечение в программе, чтобы получить остаток возмещения по затратам на врачей:

  • Предоставленные работодателем вычеты она отражает на вкладке доходов.
  • На вкладке вычетов указывает полные расходы на лечение сына.
  • С учетом предоставленного работодателем вычета Светлане вернут из бюджета: (69 800 – 53 200) × 13% = 2 158 руб.

Пример 3-НДФЛ за лечение ребенка с частичным предоставлением вычета работодателем скачивайте .

Пример заполнения 3 НДФЛ на лечение зубов

В поле номер корректировки, если декларация подается лицом впервые, ставится значение «0».

Год, за который декларант планирует получить возмещение за стоматологические услуги, вносится в строку «Налоговый период».

При этом следует помнить, что все вычеты оформляются по итогам года. Значит, получить возмещение за расходы, понесенные в связи с лечением зубов в текущем году, будет возможно только в следующем году.

Рекомендуем прочесть: Налоговый вычет купил квартиру Раздел 5 справки 2 НДФЛ содержит данные для заполнения «Налог, удержанный у источника выплат» (код 080).

Для расчета суммы налога, подлежащей возврату из бюджета (код 140), определяют разницу между удержанным у плательщика налогом (пункт 8) и налогом к уплате (пункт 7). Заполненный Раздел 2 декларации 3 НДФЛ на примере Иванова выглядит вот так:

Дорогостоящие медицинские услуги для стоматологии – протезирование и имплантация

Некоторые стоматологические услуги по лечению зубов включены в список дорогостоящих медицинских услуг.

В отношении таких процедур действуют особые правила и отсутствуют ограничения. Налоговый вычет по дорогостоящему лечению предоставляется отдельно от основного социального в размере 120000 руб. В налоговой декларации 3-НДФЛ вычет по дорогостоящим медицинским процедурам также показывается отдельно от основного, после чего оба вычета в декларации суммируются.

утверждается российским Правительством – Постановление №201 от 19.03.2001 в редакции Постановления №411 от 26.06.2007. В Перечне присутствует вид услуги, относящейся к стоматологии – это имплантация зубов.

В отношении данной стоматологической услуги не действует ограничение по вычету, возврату подлежит 13% со всей потраченной на имплантацию суммы.

Величина к возврату ограничивается только размеров уплаченного подоходного налога в отчетном году. Пример: Иванов в 2018 году на имплантацию зубов потратил 160000 руб., на лечение кариеса зубов – 20000 руб.

При этом за 2018 год с его зарплаты удержан НДФЛ в размере 39000 руб.

В 2020 году Иванов может заполнить декларацию 3-НДФЛ и вернуть:

  1. 13% от 20000 = 2600.
  2. 13% от 160000 = 20800;

Общая сумма к возврату 23400 руб., что не превышает допустимую к возврату сумму (39000 руб.). Что касается протезирования зубов – то, несмотря на то, что процедура в стоматологии дорогая, к дорогостоящему лечению из Перечня она не относится.

Поэтому по расходам на протезирование действует общий социальный вычет в 120000 руб.

Юридическая консультация!

У Вас накопилось много вопросов? Не знаете как их разрешить? На сайте не нашли ответа на свой вопрос?

Задавайте их опытным юристам, ответ будет отправлен в течении 10 минут.

! Помощь административного, семейного, жилищного, гражданского и уголовного права! Хотите получить консультацию по телефону, звоните прямо сейчас:

Срок сдачи декларации

Декларация 3-НДФЛ при заявлении вычета по расходам на лечение и покупку лекарств может быть сдана в любое время в течение года. Ограниченный срок сдачи (до 30 апреля) установлен только для тех граждан, которые в прошлом году получили доход от , сдачи его в аренду, а также от предпринимательской деятельности на ОСНО.

Обратите внимание, что в одной декларации вы не сможете заявить вычет сразу за несколько лет. Если обучение оплачивалось в течении нескольких лет, декларации необходимо подавать отдельно за каждый год.

Например, вы оплачивали обучение в 2016, 2017 и 2018 году.

Для возмещения указанных расходов в 2020 году необходимо будет сдать три декларации:

  1. за 2016 год по форме, утвержденной Приказом ФНС РФ от 10.10.2016 г. № ММВ-7-11/552@;
  2. за 2018 год, по форме, утвержденной Приказом ФНС России от 03.10.2018 N ММВ-7-11/569@;
  3. за 2017 год, по форме, утвержденной Приказом ФНС РФ от 25.10.2017 № ММВ-7-4/821@;

Также социальный вычет имеет ограниченный срок действия – 3 года. Так, в 2020 году можно заявить вычет по лечению, оплаченному в 2016, 2017 и 2018 году.

Приложение 1

Показывается Доход от работодателя либо иные основы дохода за отчетный год:

    001 – 13; 020 – если это зарплата, то ставится 07; 030-060 – данные об источнике дохода (работодателе); 070 и 080 – доход и удержанный с него подоходный налог.

Пример заполнения 1-го прогораммного обеспечения декларации: На основании 2-х наполненных приложений декларации 3-НДФЛ проводится Расчет суммы к возврату:

    001 – 13; 002 – 3; 010 – доход из стр.070 прил.1; 030 – повтор показателя из стр.010; 040 – вычет из стр.190 прил.5; 060 – база = стр.030 – стр.040; 070 – НДФЛ к уплате = стр.001 * стр.060; 080 – НДФЛ, какой был фактически уплачен – из стр.080 прил.1; 160 – разница уплаченного налога и которые требуется уплатить, как следует из налоговой базы с учетом вычета по затратам на лечение зубов = стр.080 – стр.070 – эту сумму и вернет ФНС заявителю.

Образец заполнения 2-го раздела 3-НДФЛ: Самый-самый запростой раздел 3-НДФЛ, в этом месте просто указывается Сумма, какую налоговая должна точнуть по услугам на стоматологию. Также в этом месте вносится КБК и ОКТМО. Заключительный код располагается по территориальному справочнику, как следует из местообитания заявителя.

Пример заполнения 1-го раздела 3-НДФЛ:

Общие условия заполнения декларации на лечение

Итак, чтобы заполнить декларацию 3-НДФЛ за медицинские услуги, приготовьте:

  1. паспорт;
  2. справку о доходах за 2018 г.;
  3. санаторную книжку, точнее ее корешок (если подаете 3-НДФЛ на лечение в санатории);
  4. оригинал специальной справки для ФНС (ее выдает мед. учреждение);
  5. договор на оказанные услуги;
  6. платежные документы;
  7. документы о родстве (если заполняете 3-НДФЛ за лечение родителей, ребенка или супруга).

В бланке декларации всего 13 страниц. На этот вид вычета достаточно только 5:

  1. Приложения 1 и 5.
  2. Титульный лист;
  3. Разделы 1 и 2;

Обратите внимание!

С 2020 г. произошли изменения в том, какой лист заполнять в 3-НДФЛ при лечении.

Если в отчетах за 2015-2017 гг. медицинский соц. вычет отображается на листе Е1, то в новой форме эти данные заносятся в Приложение 5. Обозначения других страниц также поменялось.

Прежде, чем перейти к примерам, как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ за лечение, кратко разберем разницу между видами мед. услуг. Для налоговой мед. учреждение выписывает особую справку и проставляет в ней сумму и код оказанной услуги:

  1. кодом «2» маркируется дорогостоящее лечение. Такие расходы не ограничен лимитом по вычету.
  2. код «1» значит, что услуги относятся к стандартным. Максимальный вычет по ним ограничен 120 000 руб. в год в совокупности с другими соц. вычетами (кроме благотворительности и обучения детей);

Важно!

Перечень обоих видов мед. услуг приведен в .

Какие стоматологические услуги относят к дорогостоящим

Дорогостоящие стоматологические услуги – не только те, за которыми прячутся цифры с большим количеством нулей в прейскуранте клиник.

Это услуги, входящие в перечень Постановления Правительства РФ №201 от 19.03.2001.

Из стоматологических услуг в списке содержатся:

«Реплантация, имплантация протезов, металлических конструкций, электрокардиостимуляторов и электродов»

и «Реконструктивные, пластические и реконструктивно-пластические операции». «Обычные» услуги в стоматологии:

  1. плановые осмотры;
  2. оказание первой медицинской помощи пациентам с острой болью;
  3. косметическая стоматология;
  4. терапевтические услуги;
  5. пародонтологическая помощь;
  6. реабилитации и пр.
  7. профилактика заболеваний полости рта;
  8. установка брекетов;

Пример расчета: Максим Викторов, с официальным доходом в 150 тысяч рублей в 2017 году, посетил ортопеда. После осмотра специалист рекомендовал имплантацию трех зубов, цена вопроса – 200 тысяч рублей.

Викторов дал согласие и в июне 2017 года подписал договор с клиникой.

Данная процедура относится к дорогостоящим операциям, возврат мог бы составить: 200000 х 13% = 26000 рублей, но составит только 150000 х 13% = 19500 рублей, так как годовой доход ниже фактических затрат.

Заполняем раздел №2

Страница № 003, ФИО, как требует форма 3-НДФЛ; Стр.001 – показываем ставку, применительно к нам возврат будет осуществляться по ставке 13 процентов; 002 – вид дохода – 3 (иное); 010, 030 – черпаем из Прогораммного обеспечения №1 стр.

070, они будут одними и теми же; 040 – Приложение №5 стр. 200; 060 – нам нужно отыскать налоговую базу для исчисления, для этого строка (030 – 040); 070 – строка 060 умножается на строку 001 (на ставку 13%); 080 – сумма переносится из Прогораммного обеспечения №1 стр.

080; 160 – сумма в пересчете (стр. 080 – 070) подлежащая возмещению налогоплательщику.

Раздел 2

На основании двух заполненных приложений декларации 3-НДФЛ проводится расчет суммы к возврату:

  1. 002 – 3;
  2. 040 – вычет из стр.190 прил.5;
  3. 030 – повтор показателя из стр.010;
  4. 060 – база = стр.030 – стр.040;
  5. 010 – доход из стр.070 прил.1;
  6. 070 – НДФЛ к уплате = стр.001 * стр.060;
  7. 001 – 13;
  8. 080 – НДФЛ, который был фактически уплачен – из стр.080 прил.1;
  9. 160 – разница уплаченного налога и которые требуется уплатить, исходя из налоговой базы с учетом вычета по расходам на лечение зубов = стр.080 – стр.070 – эту сумму и вернет ФНС заявителю.

Образец заполнения второго раздела 3-НДФЛ:

Раздел 2 «Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке 001 процентов»

  1. В поле «040» указывается сумма социальных и стандартных налоговых вычетов – берем из пункта 4 и 3.5.1 Листа Е1.
  2. В строке «010» прописывается сумма из пункта «070» Листа А.

    Ее же указываем в строке «030».

  3. В строке «002» – выбирайте вид дохода. В данном случае – 3 (иные).
  4. В строке «060» указываете налоговую базу для исчисления НДФЛ, которая получается вычитанием из общей суммы дохода («030») размера вычета («040»).
  5. В поле «080» отражается размер налога, удержанного у источника выплаты дохода.

    Сложите значения указанные в строках «100» Листа А.

  6. В названии раздела содержится первый пункт заполнения («001») – указывайте ставку в 13%.
  7. «070» – общая сумма налога, предназначенная к уплате в бюджет.

    Она вычисляется умножением налоговой базы («060») на ставку («001»). Сумма НДФЛ всегда округляется до целого числа.

  8. В пункте «140» вычисляется сумма, которую вам должны вернуть из бюджета.

    Для ее расчета посчитайте разницу строк «080» и «070».

В незадействованных полях ставим прочерки.

Что такое социальный налоговый вычет на лечение зубов

Специальный вычет в целом предполагает возмещение части потраченных средств, выплачиваемое государством за определенное лечение.

К таковому относятся и услуги, предоставляемые в стоматологической клинике. Многие считают, что данные денежные средства выплачиваются государством.

Однако, это не совсем так.Под налоговыми вычетами, используемыми при лечении и протезировании зубов, подразумевается возвращение НДФЛ, размер которого составляет 13%.

Более того, человек не вправе претендовать на сумму компенсации выше, чем ту, которую он сам выплатил со своего заработка в казну. Вычет на стоматологические услуги позволяет снизить расходы пациента, которые ему рассчитали в клинике.Однако в этом вопросе не все так просто, как может показаться на первый взгляд. Например, выплата осуществляется не сразу, а лишь в следующем налоговом периоде.

Так, если пациент лечился в 2018 году, то на компенсацию он может рассчитывать только в 2020 году.

Причем принимается в расчет сумма вычета за налог, выплачиваемый в последние три года.

Кроме того, на данную социальную выплату можно претендовать один-единственный раз в году, даже несмотря на то, что услугу гражданин получал несколько раз.

3-НДФЛ налоговый вычет на лечение: заполнение Титульного листа, Разделов 1 и 2

Титульный лист предназначен для отражения общей информации о налогоплательщике. В его шапке прописывают ИНН физического лица.

Также указывают следующие данные:

  1. Код категории налогоплательщика. Физические лица проставляют код 760.
  2. Код налогового периода. Как правило, для получения вычета физические лица предоставляют информацию о доходах, расходах и НДФЛ за календарный год. Поэтому в поле «налоговый период» ставят код 34.
  3. Отчетный год. Указывают календарный год, за который подают отчетность.
  4. Номер корректировки. Если отчет подают впервые, ставят «0». Если это корректирующий отчет, проставляют «1», «2» и так далее (в зависимости от количества предоставленных корректирующих деклараций).
  5. Код налогового органа. Проставляют номер ИФНС, в которую предоставляют декларацию.
  6. Код страны. Для граждан России — 643.

Указывают ФИО физического лица, статус налогоплательщика (1 — резидент, 2 — нерезидент) дату и место его рождения. Прописывают паспортные данные, контактный номер телефона.

Указывают, кто именно подает отчет: налогоплательщик или его представитель. В конце страницы ставят дату заполнения отчета и подпись физического лица.

Раздел 1 предназначен для отражения

«Сведений о суммах налога, подлежащих возмещению из бюджета»

. В нем указывают следующее:

  1. в строке 010 — код 2 (возврат из бюджета);
  2. в строке 050 — сумма из Раздела 2 строки 160.
  3. в строке 020 — КБК (код бюджетной классификации);
  4. в строке 030 — код ОКТМО;

В конце листа снова проставляем дату и подпись налогоплательщика.

Раздел 2 заполняют на основании данных, указанных в Приложениях.

В нем отражают информацию в таких строках:

  1. 002 — код 3 (иные доходы);
  2. 070 — расчет исчисленной суммы к уплате (стр.060 х стр.001);
  3. 001 — налоговая ставка (13%);
  4. 080 — размер удержанной суммы (из стр. 080 Приложения 1);
  5. 010-030 — заполняют на основании стр. 070 из Приложения 1;
  6. 040 — сумма из стр. 200 в Приложении 5;
  7. 160 — сумма, подлежащая возврату из бюджета (стр.080 — стр.070).
  8. 060 — расчет налоговой базы (разность стр. 030 и 040);

Многие данные для заполнения этого раздела берут из Приложений, поэтому специалисты рекомендуют изначально указывать информацию именно в них.

Образец и пример заполнения декларации 3-НДФЛ за лечение зубов

Согласно инструкции, приведенной в , затраты на лечение, в том числе стоматологическое, отражается в Приложении 5.

Всего на бумажном нужно заполнить 5 страниц:

  1. титульный лист;
  2. Приложения 1 и 5.
  3. оба раздела;

Важно! Порядок заполнения не прямой, а обратный.

То есть сначала вносятся данные в приложения, затем заполняются разделы и в конце титульная страница. Для внесения сведений в декларацию потребуются следующие документы:

  1. паспорт налогоплательщика.
  2. справка из стоматологии для налоговой с кодами «1» или «2»;
  3. справка 2-НДФЛ;
  4. договор и платежные чеки на лечение;

Код налогового вычета на лечение зубов, проставленный в справке, влияет на предельную сумму вычета.

Кодом «1» маркируются стандартные мед. услуги, приведенные в постановлении . Такие расходы разрешено задекларировать только в сумме не более 120 000 руб.

в совокупности с другими соц. вычетами, указанными в — . Дорогостоящее лечение маркируется кодом «2» и принимается к возмещению в полном объеме.

Оно ограничено только суммой годового дохода налогоплательщика. Неиспользованные остаток на будущие периоды не переносится.

Важно! В стоматологии к дорогостоящему лечению относятся только операции по имплантации зубных протезов.

Компенсация стоимости самих имплантов также возможна при определенных условиях. Пример 1 Иван в 2018 г. проходил дорогостоящее лечение с имплантацией протезов.

Все материалы входили в стоимость услуг. Стоматология выписала Ивану две справки:

  1. по коду «2» на 250 000 руб. за установку имплантов и расходные материалы;
  2. по коду «1» на 30 000 руб. за сопутствующие мед. услуги (снимки, прием врачей и т.д.).

В 2020 г.

Иван решил возместить понесенные расходы и подал декларацию. По ней он вернул 36 400 руб., т.е. 13% от потраченных 280 000 руб.

Образец готовой декларации о возврате подоходного налога за лечение зубов по приведенному примеру можно скачать .

Пошаговое руководство по заполнению приведено ниже. Инструкция по заполнению 3-НДФЛ за лечение зубов:

  • Оформляем Приложение 5. В стр.110 проставляем сумму, затраченную на лечение с кодом «2». Дублируем ее в стр.120, если по декларации других вычетов не заявляется (на благотворительность и учебу детей).
  • В стр.140 указываем расходы на стандартное лечение, подтвержденные справкой из стоматологии, и покупку лекарств.

    В стр. 150 ставим затраты на взносы по полису ДМС. Их тоже можно заявить на вычет. Стр. 180 суммирует значения по третьему разделу приложения.

  • Отражаем итоговую сумму декларируемых вычетов в стр.190 и 200.

    Общий вид Приложения 5:

  • Переходим к Приложению 1.

    Здесь нужно просто перенести данные из справки о доходах, выданной работодателем.

. Обратите внимание! Сумма удержанного налога — максимальный НДФЛ, который можно вернуть по этой декларации по всем заявляемым вычетам. Другими словами, вне зависимости от произведенных расходов вернут только тот НДФЛ, который был ранее перечислен в бюджет.

  • В Раздел 2 переносим сведения из приложений:
  1. в стр.060 отражаем получившуюся базу для расчета НДФЛ.
  2. в стр.040 заносим общий размер вычетов (стр.200 Прил.5);
  3. в стр.010 и 030 проставляем сумму полученного дохода из стр.070 Прил.1;
  • В нижней части страницы считаем НДФЛ:
  1. в поле 070 умножаем значение стр.060 на ставку налога (13%);
  2. поле 080 переносим из поля 080 Прил.1;
  3. в стр.160 считаем итоговый НДФЛ к возврату.

Заполненный Раздел 2:

  • Переносим в первый раздел рассчитанный НДФЛ. Заполняем оставшиеся графы. Код ОКТМО ставим тот, который указан в справке о доходах.
  • Заполняем титульный лист.

    Код налоговой инспекции узнаем по домашнему адресу из специализированного .

  • Проверяем декларацию:
  1. на титуле проставляем общее количество страниц 3-НДФЛ и прилагаемых документов.
  2. указываем сверху каждой страницы ИНН;
  3. нумеруем листы;

Обратите внимание! Вместе с 3-НДФЛ для возврата налога нужно подать заявление на перечисление денежных средств.

Его можно предоставить как одновременно с подачей декларации, так и позже, после завершения камеральной проверки.

Как оформить декларацию 3-НДФЛ на возврат подоходного налога за лечение зубов

  1. дадим пошаговое руководство, как самому заполнить 3-НДФЛ за лечение зубов на бумажном бланке и в программе «Декларация»;
  2. приведем наглядный пример;
  3. расскажем о разнице в декларировании расходов за дорогостоящее и стандартное лечение.

Рекомендуем прочесть: Обеспечение медработников спецодеждой приказ Дорогостоящее лечение маркируется кодом «2» и принимается к возмещению в полном объеме.

Оно ограничено только суммой годового дохода налогоплательщика.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+