Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Жилищное право - Как подать декларацию если сдаю квартиру

Как подать декларацию если сдаю квартиру

Как подать декларацию если сдаю квартиру

Налог для самозанятых, сдающих квартиры. Плюсы, минусы, чего ожидать дальше


2 апреля 2020, 19:53Государство хочет сделать рынок аренды прозрачнее и вывести арендодателей, которые не платят налоги, из тени. Это выгодно и собственникам квартир: легально сдавая недвижимость, они могут обратиться в правоохранительные органы или в суд, не боясь афишировать факт аренды. Разбираемся в новом законе для самозанятых, который позволяет платить меньше налогов с доходов от сдачи жилья.Кто такие самозанятые и при чём тут эксперимент В России многие не работают «официально», но деньги получают, а значит, должны платить налоги со своих доходов.

К таким «фрилансерам» относятся сантехники, риелторы, репетиторы и другие специалисты, которые берут за свои услуги плату напрямую. Они называются «самозанятые».

Стать самозанятым может даже индивидуальный предприниматель, если у него нет сотрудников.Самозанятыми могут стать те, кто оказывает услуги или работает по договорам (или без) и в год получает не больше 2,4 млн рублей.1 января 2020 года стартовал эксперимент, в рамках которого такие люди могут платить небольшой налог (меньше ИП!) — 4%.

Никуда ходить и заполнять какие-то документы не нужно — всё можно сделать в приложении в смартфоне.

Эксперимент проводится в четырёх регионах — Москве, Московской области, Татарстане и Калужской области — и продлится год.Платить налоги по новой схеме смогут не все, в законе есть исключения: так, самозанятыми стать не получится у тех, кто занимается добычей или продажей полезных ископаемых, продаёт подакцизные товары или работает по договору поручения.А вот собственник квартиры, который её сдаёт, — это прямая целевая аудитория нового закона. Получить статус самозанятых могут те, кто сдаёт жилую недвижимость.Почему к арендодателям это относитсяПо закону налогом облагаются практически все доходы. То есть те, кто сдаёт квартиру, тоже должны его платить.

Однако рынок съёмного жилья непрозрачный, и налоги платят очень мало собственников (по разным данным, около 5–7%). На такую «серую зону» и был рассчитан эксперимент: государство явно работает в направлении «обеления» рынка аренды и будет искать людей, которые не платят налоги с дохода, получаемого от сдачи жилья.

С одной стороны, им будут грозить штрафы, с другой — квартиросъёмщики, которые могут в любой момент начать шантажировать угрозами «сообщить куда следует», если собственник не согласится на их условия. Поэтому, видимо, со временем налоги платить всё-таки придётся большинству — так будет проще и безопаснее.Какие варианты платить налоги за сдачу квартир были раньше До появления нового режима (а в большинстве регионов РФ и сейчас) арендодатели должны были платить НДФЛ — 13% от дохода.Можно зарегистрировать ИП. Тогда размер налоговых отчислений будет зависеть от выбранного режима: упрощённой системы налогообложения (УСН) или оформления патента.

При УСН налог составляет 6% от доходов. При оформлении патента те же 6%, но не от реального дохода, а от предполагаемого (который зависит от стоимости квартиры).При этом требуется подавать налоговую декларацию и отчётность.Как работает новая схема С новым режимом всё стало проще, а налог — меньше.

Он составляет 4% для доходов, полученных от физических лиц, и 6% для доходов от компаний и ИП.И всё можно будет делать через приложение «Мой налог». Всё-всё! Зарегистрироваться в приложении просто: оно само распознает все данные паспорта, автоматически найдёт в базе ваш ИНН и зарегистрирует в качестве самозанятого.У приложения, конечно, есть недочёты: оно пока может подвисать и некорректно что-то отображать (но, надеемся, это временно). Зато всё — от регистрации до рассылки чеков и оплаты налога — можно делать со смартфона.

Ещё одно отличие от «старой» схемы — ежемесячное начисление и оплата налогов.Какой доход облагается налогом Доходом считается в первую очередь сумма, которую собственник ежемесячно получает от квартиросъёмщика. Практика ещё до конца не сформировалась, но, скорее всего, всё будет работать по той же схеме, что и НДФЛ.Ежемесячная плата за арендованную квартиру — доходОсновные отчисления в налоговую будут идти именно с той суммы, которую арендаторы платят за квартиру каждый месяц.Страховой депозит не доход.

Если его вернуть При подписании договора найма жильцы передают собственнику депозит — страховку сохранности имущества. Когда они будут съезжать, хозяин квартиры вернёт эти деньги, если жильё и вещи в порядке. Или вычтет стоимость испорченных вещей.

С депозита не нужно платить налог, потому что он становится доходом лишь тогда, когда хозяин квартиры забирает его в счёт оплаты (например, если арендатор сломал шкаф или разбил люстру).Если арендатор оплачивает коммунальные расходы НЕ по счётчикам — это доходТо есть все платежи «не по счётчику», которые квартиросъёмщик возмещает хозяину квартиры, — это доход, и с него потребуется заплатить налог.Все расходы, оплаченные по счётчикам, — не доходСчитается, что это расходы в интересах нанимателя.

Такова точка зрения и Министерства финансов (для любознательных — Письмо Минфина России от 11.07.2008 № 03-04-06-01/194).Пример:Вы сдали квартиру студенту за 15 тысяч рублей, он же будет оплачивать «коммуналку» без счётчиков — 3 тысячи рублей, а сверху вы попросили депозит 10 тысяч.Считаем доход для налога: 15 000 + 3 000 = 18 000 рублейСчитаем налог: 18 000×4% = 720 рублей. ЕжемесячноНалоговый вычетЗаплатить можно меньше, если использовать налоговый вычет.

Для налога 4% предоставляется вычет 1%, а для налога в 6% — 2%. Эти проценты каждый месяц применяются к сумме дохода. Вычет не может превысить 10 000 рублей: как только сумма вычета достигнет этой цифры, право на применение вычета прекратится.

С этого момента налог придётся платить полностью.Обратите внимание:

  1. Деньги вычитаются из налога постепенно. То есть вообще не платить налог, пока не «накопится» 10 000 рублей, нельзя.
  2. Вычет можно получить один раз за всё время самозанятости.

Чтобы стало понятнее, как работает вычет, давайте разберём пример.Аня хочет сдавать свою «трёшку» на Арбате; зарегистрировалась как самозанятая и собирается платить новый налог. Наниматели отдают Ане 120 000 рублей ежемесячно, расходы по счётчикам оплачивают сами.Вот что будет происходить с налогом и вычетом:МесяцСумма доходаНалогВычетНалог для оплатыЯнварь120 000480012003600Февраль120 000480012003600Март120 000480012003600Апрель120 000480012003600Май120 000480012003600Июнь120 000480012003600Июль120 000480012003600Август120 000480012003600Сентябрь120 00048004004400Октябрь120 0004800вычет больше не применяется4800Ноябрь120 00048004800Декабрь120 00048004800После сентября Аня будет платить налог полностью, до того момента, пока не прекратит сдавать квартиру.Как стать самозанятым, платить налоги и спать спокойноЧтобы стать самозанятым, нужно скачать мобильное приложение «Мой налог» с или и подать заявление. Если до этого вы были ИП и решили перейти на новый режим, не забудьте сообщить в налоговую по месту жительства о своём новом статусе.

Это можно сделать в течение 1 месяца после перехода, отправив уведомление по принятой форме.После того, как вы получили деньги за аренду квартиры (наличными или безналом), этот доход заносится в приложение «Мой налог».

Оно само сформирует чек, который нужно отправить нанимателю квартиры.

Это можно сделать даже по электронной почте: при формировании чека приложение само предложит отправить чек по почте, и вы просто введёте нужный адрес.

Остальное «Мой налог» сделает за вас. Информация о новой сумме дохода отправится в налоговую автоматически.

Она сама определит сумму налога и применит вычет, если он ещё полагается.Сначала законодатели хотели ввести ответственность за невыдачу чека покупателю, но в финальной версии эксперимента остались только за то, что самозанятый не передаёт информацию о доходе в налоговую. За первое нарушение он получит штраф 20% от дохода, а за повторное нарушение в ближайшие полгода — 100% от дохода.Как это выглядит на практикеЗанося доход в приложение, вы указываете ИНН контрагента (то есть арендатора), и это позволяет налоговой самостоятельно определять, кто вам заплатил — физическое или юридическое лицо, а затем посчитать налог по нужной ставке.Сразу после этого приложение рассчитает предварительную сумму налога и покажет, какая сумма вычета у вас осталась.

Она будет указана в профайле, в графе «Налоговый аванс».Если вы ввели неправильный платёж, аннулировать его можно одной кнопкой в приложении, — он станет неактивным и не будет учитываться при расчёте налога. Так же просто отправить информацию о том, что платёж по какой-то причине вернулся.Налог начисляется ежемесячно: до 12-го числа ФНС определяет сумму налога за прошлый месяц и реквизиты для его оплаты. Оплатить налог нужно до 25-го числа.

Можно настроить автоматическое списание.

Если налог за прошедший месяц меньше 100 рублей, то его прибавят к сумме налога в следующий раз.

Никаких касс, отчётностей, налоговых деклараций и походов в ФНС не потребуется.Плюсы и минусы нового режимаГоворить о плюсах, минусах и подводных камнях эксперимента пока рано, но мы всё же попробуем.Чем привлекателен новый режим Небольшая ставка налогаЭто позволит сэкономить деньги тем, кто раньше платил с тех же доходов НДФЛ 13%, и уменьшить налоговую нагрузку для некоторых индивидуальных предпринимателей.Кроме того, маленькая ставка может привлечь «уклонистов», которых раньше пугала перспектива платить 13% от доходов.Изменять ставку нельзя в ближайшие 10 летЗакон прямо запретил пересматривать ставку по налогу в течение 10 лет эксперимента, так что ежегодного повышения налога для самозанятых можно не бояться.Всё очень простоВесь процесс регистрации и оплаты предельно прост: достаточно скачать приложение, отправить заявление, вносить доходы и выдавать чеки.

Оплату налогов можно сделать автоматической.Нет налоговых деклараций. Нет касс. Нет самостоятельных расчётов налога и походов в ФНС.В перспективе — прозрачный рынок съёмного жильяСобственник, который платит налоги, может спать спокойно: не бояться ни государства и штрафов, ни нанимателей, которые прибегают к манипуляциям из-за того, что хозяин квартиры не платит налоги. Пожалуетесь в налоговую? Да пожалуйста!

Есть налоговый вычетВычет небольшой, но с ним тестировать новую систему ещё «дешевле».

Если не понравится, можно вернуться к ИП с патентом или УСН, или даже к НДФЛ.Можно не платить страховые взносыПосле перехода на экспериментальный режим самозанятый освобождается от уплаты страховых взносов. Легко отказаться от самозанятостиЕсли собственник перестал сдавать квартиру, то достаточно отправить заявление об этом через то же приложение. Уже на следующий день налоговая обязана снять человека с учёта как самозанятого.А вот какие подводные камни могут бытьМногое зависит от работы приложенияПриложение «Мой налог» разработали недавно, поэтому не исключены технические накладки.

В законе прописано, что в этом случае налогоплательщик может исполнить свои обязанности на следующий день после восстановления работы (но не позднее).Доходы нужно вносить самостоятельноНалог начисляется только на те доходы, которые вы запишете в приложение сами. Для забывчивых плательщиков такая система может обернуться штрафом от налоговой, если во время проверки она обнаружит неучтённые доходы.Не идёт трудовой стажДля сдающих квартиры это не такая уж большая проблема.

Многие параллельно «официально» работают и не переживают за стаж. Но если самозанятость — единственное, чем занят собственник, то трудовой стаж идти не будет.

А он влияет на размер пенсии.Не отчисляются взносы в Пенсионный фондНалог от сдачи квартиры в аренду распределяется только в региональный бюджет и Фонд обязательного медицинского страхования. А страховые взносы в Пенсионный фонд нужно платить самостоятельно — если хочется.Так что о пенсии, скорее всего, самозанятому придётся заботиться самостоятельно.Авторы: команда Яндекс.Недвижимости. Иллюстратор: Аня Кирсанова.Подписаться на новые статьиПодписатьсяНекорректный адресПоделиться

Варианты выхода из сложившейся ситуации:

1.

Не нервничать и спокойно жить дальше Если вы нервничаете и хотите начать платить налоги, то не стоит бежать в налоговую. Просто заполните декларацию 3-НДФЛ в следующем году и тогда же заплатите свои 13%.

Внезапная выплата налога с опозданием только вызовет подозрения, а кроме того, облагается штрафом от 5 до 30%.2. Можно платить НДФЛ — 13%В этом случае всё просто: 30го апреля сдаете заполненную форму 3-НДФЛ в налоговую службу.

Вместе с декларацией сдается копия договора аренды, расписки получения денег или выписка с карты, на которую получали платежи. До 15 июля нужно заплатить 13% от суммарного дохода с аренды за прошлый год.

3. Можно сдавать через ИП на упрощенной системе налогообложения — 6%В этом случае всё совсем непросто: ИП отчитывается о доходах так же раз в год 30 апреля, но платит нужно 6% (в случае если система налогообложения УСН, но в нашем случае другую и нет смысла рассматривать). Далее идут только сложности: помимо налога на прибыль ИП должно перечислять выплаты в пенсионный фонд и фонд социального страхования.

Если ИП без сотрудников, то эти выплаты вычитают из суммы налога. При сдаче одной только квартиры налог будет меньше и платить придётся только взносы. Задумываться о регистрации ИП для сдачи квартиры стоит только в случае, если единственное предназначение квартиры — сдавать её в аренду и если квартир несколько.

В остальных случаях ИП это только проблема: с налогов ИП нельзя получить налоговый вычет, а квартиру оформленную, как источник дохода ИП нельзя продать как физическое лицо.

4.

При сдаче в аренду квартиры нужно ли составлять декларацию о доходах?

4.1. Нужно. И налоги платить тоже нужно. 5. Если договор аренды между собственником и жильцами, прописанными в квартире по месту пребывания заключён на 6 месяцев за 100 рублей, то нужно ли подавать декларацию о доходах в налоговый орган?

5.1. Доходы физических лиц обязательно должны быть задекларированы и оплачены.

В данном случае, Вы должны заплатить 13 процентов от суммы доходов. Отличие договора аренды долгосрочного от краткосрочного (до 11 месяцев) только в том, что такой договор не регистрируется в Росреестре. 6. Сдавал квартиру неофициально 2 года.

Арендатор подделал договор аренды, сам указал цену и расписался за меня как за арендодателя. Потом сдал поддельный договор аренды в налоговую. Налоговая прислала заплатить декларацию.

Как привлечь арендатора к ответственности за фальшивую подпись в договоре? 6.1. 1. Обратиться в уполномоченные органы с заявлением о проверке в действиях арендатора признаков преступления по п.3 .

Подделка, изготовление или сбыт поддельных документов.

«Использование заведомо подложного документа.» 2.

Фальшивый договор не может доказать размер АП, если только не было расписок.

7. У меня ИП налог 6% , занимаюсь квартиры посуточно, сдала декларацию за 2017 год, неясности появились в налоговой, вызвали требуют договора аренды, собственники против, что грозит мне и собственникам, если я откажу в договорах?

Заранее спасибо! 7.1. У каждого своя правда-налоговики хотят собрать больше налогов, граждане. Никакого налогового правонарушения в том, что Вы не предоставите договора аренды, нет (в конечном счете Вы могли эти документы потерять или они просто «утонули». Сыграйте «дурочку» — я обещала моим клиентам (как собственникам так и квартирантам, что их персональные данные никому не передам.

7.2. Ну что здесь сказать. Вы ИП — это факт. Налоговая запрашивает у Вас договоры аренды.

Это не в Вашей компетенции, так как вы исполняете лишь посреднические услуги.

И у Вас нет договора с собственниками. Даете квартирантам лишь контакт с собственниками. А вот это пусть проверяют уже налоговики. Вы платите налоги без задержек. Все остальной вопрос к собственникам жилья. Вы здесь не причем. 8. правда ли то что сейчас можно получить налоговый вычет за аренду квартиры?
Вы здесь не причем. 8. правда ли то что сейчас можно получить налоговый вычет за аренду квартиры?

До какого числа подается декларация от хозяина квартиры который сдает свою собственность в найм, и как должна проходить процедура когда собственник сдает несколько обьектов в найм? Когда появиться на официальном сайте приложение «дикларация 2017 года»?

И есть какие то льготы или вычеты по оплате налога за сдачу квартиры?

8.1. Согласно ст.220 НК РФ налоговый вычет не предоставляется при аренде квартир.

То есть ответ отрицательный, вероятно вы перепутали. 9. Хочу купить квартиру, смущает то, что в проектной декларации указано, что земельный участок в аренде, а не собственности. В чем отличие от многоквартирного дома, который построен на собственном участке?

Какие могут возникнуть сложности после сдачи жилья в собственность?

9.1. в общем-то разницы никакой нет что так налоги платите что так платите за аренду одно и тоже спасибо за ваше обращение на наш сайт.

9.2. Федеральный закон от 13 июля 2015 г. N 218-ФЗ «О государственной регистрации недвижимости» (с изменениями и дополнениями) Документы должны быть в надлежащем виде или отказ будет в регистрации.

9.3. Многоквартирные дома строятся на арендованных участках, после сдачи объекта в эксплуатацию, подписания акта приёма-передачи дольщиками и регистрации права собственности на квартиру в росреестр земельный участок в силу закона (ЖК РФ) переходит в долевую собственность собственников квартир. 10. Хотим сдать квартиру в безвозмездное пользование тёще. Она будет её сдавать в аренде официально!

(подавать декларацию). Как нам поступить правильно, чтоб налоговая к нам не пришла?

Какие договора надо заключить? 10.1. Для оформления субаренды вам необходимо сначала оформить договор аренды с тещей в котором нужно прописать, что арендатор имеет право сдавать жилье в субаренду без вашего согласия или с вашего согласия. Вариант на выбор. Если вы не будете получать доход от сдачи квартиры, то и платить вам ничего не нужно.

Теща должна заключить договор субаренды с нанимателем, где будет указана цена найма помещения. 11. Сроки уплаты физлицом, налога с квартиры (сдает в аренду) с января по декабрь 2017 года, декларация-март след года? До июня оплата налога!? Правильно.

11.1. Декларация-март след года До июня оплата налога!?

Правильно — ДА, все правильно Удачи ВАМ! Всегда рады помочь 11.2. Налоговую декларацию в ФНС необходимо подать до 30 апреля 2018 года, заплатить налог на доходы до 15 июля 2018 года.

12. Я сдала в аренду свою квартиру на два месяца. Договор сразу не заключили, т.к. люди знакомые, теперь он месяц прожил и съехать хочет т.к ему дорого оказалось.

Он заплатил первый месяц и залог по 20000.

Требует их обратно, но меня заранее не предупреждал о расторжении.

Грозится судом. Налоговую декларацию когда надо подорвать. Он там ещё даже месяц не прожил.

12.1. Если Вы доход получили в этом году, то декларацию 3 НДФЛ о получении дохода за 2017 г. подается до 30 апреля 2018 г.

13. Присмотрели квартиру в Химках в ЖК Альтаир http://kvartirahimki.ru/select.html. По декларации застройщика земля под домом у него в аренде. Дом давно сдан. Люди заселяются по ДКП.

В чем риск (если есть) земли в аренде по отношению к земле в собственности застройщика?

Нет ли подводных камней? 13.1. Нет, все в порядке, такое вполне возможно, не обязательно должна быть земля в собственности, если уже дом сдан, значит все разрешения получены.

14. Налог от сдачи квартиры в аренду. Начал заполнять декларацию — а там «источники выплат» со всякими ОКТМО и т.д.

Договор аренды заключён в феврале 2016 на полгода, нигде не регистрировался. Фактически квартиранты съехали до истечения срока. Не подумайте, что я «не в себе», просто копия договора оказалась в налоговой. Никаких подтверждающих получение денег документов нет в природе. Я пенсионер. Нужно ли суетиться?

Я пенсионер. Нужно ли суетиться?

Спасибо. 14.1. Если был договор, то и были арендные платежи, а налог на доход Вы не платили. Поэтому нарушили налоговое законодательство.

Сумма платежей в месяц прописана в договоре.

15. С февраля по декабрь 2015 г я сдавала квартиру в аренду. Могу ли я в 2016 после 30 апреля подать декларацию о доходах и сколько налога мне необходимо заплатить. 15.1. Можете так сделать, даже обязаны.

13% от полученного дохода. И Пени, так как уплатить должны были налог на доходы до 15 июля 2016 года. 15.2. Должны декларировать доход и платить налог (если опасаетесь делать в серую как 90% тех кто сдает жилье в найм).

Если зарегистрированы в качестве ИП, находитесь на УСН 6% с оборота, то заплатите не 13%, а 6% с выручки от аренды. Только если квартира это жилое помещение, то это не аренда, а найм жилого помещения.

Разные ОКВЭДы. Корректно нужно указать в декларации.

16. Я сдаю квартиру по договору.

Стоимость аренды равна стоимости ком услуг. Обязательно ли мне подавать декларацию о доходах в налоговую инспекцию? 16.1. Да, Вы обязаны подавать декларацию в налоговый орган, потому, что Вы занимаетесь предпринимательской деятельностью — сдачей в наем жилья.

17. ИП на ЕНВД (розничная торговля) и УСН (услуги снегохода) сдал личную квартиру в аренду, в других предпринимательских целях квартиру не использовал. Может ли он сдать декларацию 3-НДФЛ от аренды как физическое лицо?

Ответ прошу дать с ссылками на закон!

17.1. Да, безусловно может. Для получения развернутой консультации со ссылками на закон задайте платный VIP-вопрос, ибо бесплатно никто этим заниматься не будет Удачи Вам и всего доброго!!! 18. ИП на ЕНВД (розничная торговля) и УСН (услуги снегохода) сдал личную квартиру в аренду, в других предпринимательских целях квартиру не использовал.

Может ли он сдать декларацию 3-НДФЛ от аренды как физическое лицо? Налоговая заставляет сдать НДС и 3-НДФЛ как индивидуальный предприниматель, хотя такой вид деятельности не включен.

18.1. Налоговая заставляет сдать НДС и 3-НДФЛ как индивидуальный предприниматель, хотя такой вид деятельности не включен.

Требование правомерно, платить налог обязаны по УСН. 19. Я пенсионерка по возрасту. Мне 60 лет. Имею в собственности квартиру и здание магазина, которое сдаю в аренду., за которое сдаю декларацию и уплачиваю налог на доходы физ.

лиц. Имею ли я право выбора на объект по оплате налога на имущество? Спасибо. 19.1. нет в данном случае не имеете, так как здание магазина не являеся объектом по которому предоставляется льгота согласно ст. 407 НК РФ. 20. Я пенсионерка по возрасту. Мне 60 лет. Имею в собственности квартиру и здание магазина, которое сдаю в аренду.
Мне 60 лет. Имею в собственности квартиру и здание магазина, которое сдаю в аренду.

Имею ли я право выбора льготы по налогу на имущество? За магазин сдаю декларацию и уплачиваю налог на доходы физ.

лиц. 20.1. да. пенсионеры имеют право на льготы по имущетсво, но для этого надо подать заявление и указать. Какое конкретное имущество вы хотите освободить от налога.

21. Какую минимальную цену можно поставить в договоре аренды квартиры?

Проживаю и прописана в квартире родителей (они проживают и прописаны в другом месте) и подаю документы на субсидию по коммунальным платежам, поэтому требуется договор аренды.

Можно ли поставить цену — 0 руб за аренду, чтоб родителям не нужно было сдавать декларацию?

Родители — пенсионеры. Спасибо.

21.1. Цену можете поставить любую, но не 0. 21.2. Сумму в пределах разумного, нулевая стоимость не допускается, т.к. арендные отношения предполагают возмездность. 22. Если собственник жилой квартиры физ лицо-Арендодатель, не зарегистрированное в качестве ИП, сдает ее в аренду другому физ. лицу (Арендатору) и платит за получение данной данной прибыли налог, обязан ли арендатор временно прописываться в снимаемой квартире, что бы не возникло проблем с налоговой у арендодателя при сдаче декларации?

лицу (Арендатору) и платит за получение данной данной прибыли налог, обязан ли арендатор временно прописываться в снимаемой квартире, что бы не возникло проблем с налоговой у арендодателя при сдаче декларации?

22.1. не обязан и проблем с декларацией не будет 22.2. Регистрировать в квартире не нужно,это никак не влияет на предмет договора 23. Скажите пожалуйста, все говорят по разному но как лучше.

Я хочу сдать квартиру в аренду, но без открытия ИП.Мы сказали что так можно, только надо будет заплатить 3-НДФЛ в следующем году. надо ли об этом уведомлять налоговую? Писать какое то заявление что я хочу так работать?

Или потом просто принести декларацию и заплатить налог?

Спасибо!1 23.1. Необязательно регистрировать ИП.

Просто укажите потом в декларации 23.2. Именно так и надо сделать 23.3. ИП открывать не нужно просто Подойдите форму 3 НДФЛ 23.4.

ИП открывать не надо, внесете доход в деколорацию в следующем году и всё.

24. Я имею дарственную на квартиру от ее единоправного владельца. Могу ли я сдавать ее в аренду на имеющихся правах?. Или я должен быть прописан в квартире?

Или нужно какое то письменное согласие владельца заверенное нотариусом или можно без нотариуса? Если можно, то прошу как можно подробнее ответить и все расписать.

ИП оформлять не буду, а хочу просто потом отчитаться по налоговой декларации 3-НДФЛ. Спасибо большое! 24.1. Если Вы зарегистрировали право собственности в Росреестре, Вы вправе распоряжаться квартирой, в том числе сдавать ее по договору найма.

Заключайте договор в простой письменной форме,согласие прежнего владельца не нужно. 25. Если квартиранты сломали мебель во время аренды а 3 аменина она после срока аренды.

Отыметься сума покупки мебели от декларации от доходов аренды квартиры. 25.1. Нет не отнимется вам нужно подавать исковое заявление за мебель 26. Пенсионер сдает квартиру в аренду.

Существует ли льгота на налог при подаче налоговой декларации?

26.1. К сожалению,нет льготы по уплате налога. 27. Сдаю свою квартиру в аренду юридическому лицу. ЮЛ — организация отказывается исчислять налог за меня, как за физ.

лицо — 13%, предлагают мне полностью сумму (включая 13% ндфл). Могу ли я самостоятельно оплачивать НДФЛ, при подаче декларации?

27.1. да,можете так делать и самостоятельно платить налог 27.2. да конечно можете самостоятельно платить 28. Скажите, пожалуйста, я планирую сдавать квартиру.

При сдаче налоговой декларации по налогу на доходы физ. Лиц. (форма 3 ндфл) нужно ли прикладывать договор аренды и Св-на собственность.

Спасибо. 28.1. да, лучше его приложить.

При сдаче в аренду имущества, Вы обязаны платить 13 процентов НДФЛ с дохода, который Вы получаете от арендатора в силу пп. 4 п. 1 ст. 208, п. 1 ст. 209 НК РФ.

29. Имею в собственности две кватиры.

Прописана там же где проживаю со своими детьми. Во второй никто не прописан. ФНС прислало письмо о том, что необходимо подать декларацию 3-НДФЛ за 2015 год и оплатить налог от сдачи квартиры в аренду. Но я ее не сдавала, там весь 2015 год проживали мои родственники.

Откуда ФНС взяли что я ее сдавала и как мне им доказать, что квартира не сдавалась? Объясните, пожалуйста. 29.1. Вам ничего доказывать НЕ НУЖНО! Наоборот, это налоговый орган, прежде чем требовать уплаты недоимки по НДФЛ, ОБЯЗАН доказать получение Вами налогооблагаемого дохода в определенном периоде.

Это вытекает из установленной НК РФ презумпции добросовестности налогоплательщика. Если полученное письмо, это просто предложение (а не требование об уплате налога), и не содержит уведомления о необходимости явки в налоговый орган для дачи соответствующих пояснений, можете смело его проигнорировать.

Если Вас вызывают — сходите и дайте УСТНЫЕ пояснения. Дальше — по обстоятельствам. Как вариант — можно предоставить в налоговый орган соглашение о безвозмездном пользовании жилым помещением между Вами и Вашими родственниками.

29.2. Напишите письмо в налоговую о том, что квартира не сдавалась ВАми в наем.

30. Пришло письмо-уведомление моей маме из налоговой с необходимостью предоставить налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц по форме 3 НДФЛ согласно п.4 ст.31 и п.1,2 ст.228, в связи с получением дохода от сдачи в аренду недвижимого имущества, при отсутствии дохода — письменные пояснения. Она на пенсии, у нее в собственности три квартиры, две из которых она выставила на продажу.

Квартирантов там нет. Что в данной ситуации делать, т.к.

в налоговой ничего не объясняют. 30.1. Пишите ответ- пояснения в ФНС, что квартиры не сдаются, можете пригласить с собой соседей для подтверждения Ваших слов. 30.2. откуда тогда сведения о сдаче недвижимости в аренду?

значит вторая сторона его где-то засветила.

Заключение


Декларация 3 – НДФЛ при сдаче квартиры в аренду, заполнение ее в 2020 годах не сложно.

Особенно если человек, сдающий жилье не работает и ни стандартные, ни социальные вычеты ему не положены. Сдавать ли декларацию и платить ли налог с платы за предоставление имущества в аренду решает каждый сам. Как налоговая инспекция вычисляет неплательщиков можно посмотреть в статье про сдачу жилья в аренду.

Будем жить на пенсии правильно используя свои активы на пользу людям и не во вред себе!

Декларирование дохода от сдачи имущества в аренду

Дата публикации: 19.02.2016 13:41 (архив) Доходы, полученные лицами от сдачи либо продажи недвижимого имущества, подлежат обложению налогом на доходы физических лиц.

Для граждан, проживающих в Российской Федерации более 183 дней в году, такие доходы облагаются по налоговой ставке В отношении граждан, получивших рассматриваемые доходы и находившихся в Российской Федерации менее 183 дней в году, применяется налоговая ставка в размере Если Вы сдавали недвижимое имущество физическим лицам, не являющимся индивидуальными предпринимателями, либо продали недвижимое имущество, находившееся у Вас в собственности менее трех лет Вам необходимо самостоятельно отразить полученные доходы в налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (). При определении налоговых обязательств доходы, полученные от продажи имущества, могут быть уменьшены на имущественные налоговые вычеты, более подробно с которыми можно ознакомиться в . При получении доходов от сдачи либо продажи недвижимости налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц () необходимо представить не позднее года, следующего за годом получения таких доходов, в налоговый орган по месту жительства.

И не позднее того же года уплатить исчисленную в налоговой декларации сумму налога в бюджет. Ответственность (ст.119 НК РФ): Непредоставление в установленный законодательством срок налоговой декларации влечет взыскание штрафа в размере 5% не уплаченной суммы налога подлежащей уплате, но не более 30% от указанной суммы в декларации и не менее 1 000 руб. В случае если деятельность физического лица носит систематический характер с целью дальнейшего использования для получения прибыли (дохода), подобная деятельность может быть признана предпринимательской и физическое лицо обязано зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя без образования юридического лица.

Государственная регистрация физического лица в качестве предпринимателя осуществляется в порядке, предусмотренном Федерального закона от

«О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей»

. Индивидуальный предприниматель осуществляет деятельность и уплачивает налоги в соответствии с избранной системой налогообложения.За осуществление предпринимательской деятельности без государственной регистрации в качестве предпринимателя предусмотрены: — налоговая ответственность в виде взыскания штрафа в размере 10 процентов от доходов, полученных в течение указанного времени в результате такой деятельности, но не менее 40 тысяч рублей (НК РФ); — административная ответственность в виде штрафа в размере от пятисот до двух тысяч рублей КоАП РФ). Кроме того, при наличии договоров аренды и платежных документов налогоплательщик-арендодатель вправе приложить их копии к налоговым декларациям, представляемым в налоговый орган в изложенном порядке.

Доход, полученный физическим лицом — арендодателем в виде арендной платы (включая доход в виде компенсации расходов по оплате коммунальных платежей), является объектом налогообложения налога на доходы физических лиц.

При этом арендодатель не вправе учитывать в целях налогообложения произведенные расходы, связанные с оплатой коммунальных платежей по данной квартире (Минфина РФ от 17.05.2010 N 20-14/4/050989). Таким образом, если доход от сдачи квартиры в наем был получен в 2015 году, то в срок не позднее необходимо предоставить декларацию в налоговый орган. Уплатить налог необходимо не позднее Поделиться:

Сдаем квартиру: что учесть при составлении договора аренды и 3-НДФЛ

Законодатель не требует обязательных приложений к форме 3-НДФЛ, но лучше приложить к декларации копию (не оригинал!) договора, заключенного с арендатором.

В нем должен быть указан размер арендной платы – это является существенным условием. При наличии договора у инспектора ФНС не возникнет вопросов по расчету налога.

К заключению договора о сдаче квартиры в аренду следует подходить весьма серьезно. В нем необходимо указать сумму арендной платы и отдельно прописать условия оплаты коммунальных услуг. Например, если суммы коммунальных услуг возмещаются арендатором собственнику квартиры, то их также декларируют в качестве дохода.

Например, если суммы коммунальных услуг возмещаются арендатором собственнику квартиры, то их также декларируют в качестве дохода.

Договор заключается в двух экземплярах и остается у обеих сторон. Налоговым законодательством предусмотрена возможность предоставления(социальных, имущественных, стандартных), в т.ч. если арендодатель не работает в общепринятом смысле, а живет исключительно на доходы от сдачи квартиры внаем.

Их получение обязательно отражается в 3-НДФЛ.

Заполнение декларации осуществляется на основе сведений о полученном доходе арендодателя за год, т. е. периодичность сбора платы за аренду квартиры не является важным аспектом, учитывают общую сумму полученного годового дохода, из суммы которого рассчитывают налог, подлежащий уплате.

Что действительно поменяется

Ежегодно ФНС рассылает налогоплательщикам так называемое налоговое уведомление.

В нем традиционно содержится информация о суммах начисленного земельного налога, транспортного налога и налога на имущество физлиц (исходя из имеющегося у вас в собственности движимого и недвижимого имущества), а также о порядке и сроках уплаты этих сумм. Однако в 2018 году впервые в налоговое уведомление будет «добавлен» НДФЛ за 2016 и 2017 годы. Важное уточнение: речь о налоге на доходы физических лиц, который не был удержан ранее, хотя сведения о нем были поданы в ФНС налоговыми агентами.

Что означает эта «крокозябра»? Если налогоплательщик официально трудоустроен по ТК РФ, то его работодатель удерживает с его зарплаты НДФЛ и направляет в ФНС. Однако если налогоплательщик имеет дополнительный, побочный доход (не от работодателя), то направить в ФНС налоговую декларацию и уплатить НДФЛ он должен самостоятельно.

К таким доходам могут относиться доходы от занятия предпринимательской деятельностью, доходы от продажи имущества и в том числе доходы от сдачи недвижимости в аренду. Более того, если в аренду вы сдали недвижимость не физлицу, а компании, то такое юрлицо считается налоговым агентом. Информация с сайта ФНС гласит: «Налоговые агенты обязаны удержать начисленную сумму налога непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате.

Удержание у налогоплательщика начисленной суммы налога производится налоговым агентом за счет денежных средств, выплачиваемых налогоплательщику, при этом удерживаемая сумма налога не может превышать 50% суммы выплаты.

При невозможности удержать у налогоплательщика исчисленную сумму налога налоговый агент обязан не позднее одного месяца с даты окончания налогового периода, в котором возникли соответствующие обстоятельства, письменно сообщить налогоплательщику и налоговому органу по месту своего учета о невозможности удержать налог и сумме налога».

Физлица обязаны в срок до 30 апреля задекларировать свой доход, то есть подать соответствующую декларацию в налоговую. После этого заплатить налог будет необходимо до 15 июля следующего года.

Важно: согласно сайту ФНС, срок уплаты не удержанного налоговым агентом НДФЛ за 2016 год был перенесен на 2018 год. Таким образом, оплатить данный налог необходимо до 1 декабря 2018 года.

Имейте в виду, что в России на текущий момент существует пять налоговых ставок НДФЛ — от 9% до 35%.

Они отличаются не только по видам доходов, но и по категориям налогоплательщиков. Например, если вдруг по каким-то причинам вы только сейчас получили дивиденды, положенные вам до 2015 года, то должны заплатить государству 9% от суммы этого дохода.

Но дивиденды, выплачиваемые с 1 января 2015 года, облагаются налогом уже по ставке 13%. Если же вы выиграли в лотерею, то заплатите 35% от суммы дохода.

Кстати, декларировать доход от сдачи жилья в аренду необходимо, даже если у вас арендовали недвижимость только на сутки.

Об этом ФНС предупредила россиян в связи со сдачей в аренду большого количества имущества во время чемпионата мира по футболу. И да, вы правильно поняли, за непредставление декларации по НДФЛ и неуплату по ней налога в срок оштрафуют даже арендодателя, сдавшего комнату на одну ночь (при наличии доказательств о факте съема жилья и после проведения соответствующей проверки, разумеется). Впрочем, есть и позитивный момент — арендодателям жилья вроде бы готовят налоговые послабления, чтобы вырастить полноценный белый рынок аренды.

Как налоговики «работают» с теми, кто сдает квартиры в аренду

Налоговая служба объявила войну гражданам-арендодателям, которые «забывают» платить НДФЛ с полученного дохода.

Как часто бывает, ФНС уже рассказывает о первых победах.

«Главбух» выяснил, каким образом налоговики находят арендодателей и насколько опасно сдавать квартиру, не перечисляя 13 процентов в бюджет.Психологическая атака пока остается самым мощным оружием в арсенале налоговой службы.

Собственники жилья уже изрядно напуганы масштабной кампанией, которую налоговики развернули в СМИ.

В большинстве случаев ситуация выглядит так: от своих источников инспекторы узнают, что человек сдает квартиру. Они направляют хозяину письмо, где требуют заплатить НДФЛ, в противном случае грозят судом.

Многие арендодатели предпочитают не спорить.От инспекторов мы узнали, из каких источников налоговики обычно получают информацию о сдаче квартир. От юристов — в каких случаях имеет смысл спорить с инспекторами.Кто рассказывает налоговикам о сдаче квартир У инспекторов есть несколько источников информации.Государственные ведомства Узнать о «серой» сдаче квартир налоговикам в основном помогают два государственных ведомства: Федеральная миграционная служба РФ и Федеральная регистрационная служба РФ.Федеральная миграционная служба. Каждый иностранец, легально приехавший в Россию, состоит на миграционном учете.

Все юридические моменты прописаны в Федеральном законе от 18 июля 2006 г.

№ 109-ФЗ

«О миграционном учете иностранных граждан и лиц без гражданства в Российской Федерации»

.

Правила миграционного учета утверждены постановлением Правительства РФ от 15 января 2007 г. № 9. В этом документе сказано, что иностранец обязан подать в территориальный орган ФМС России заявление о регистрации по месту своего пребывания. Если речь идет о съемной квартире, то — в этой квартире.

«От ФМС мы узнаем, по каким адресам живут иностранцы, затем находим собственников этих квартир и предлагаем заплатить налог»

, — рассказывают «Главбуху» московские инспекторы.Федеральная регистрационная служба.

У чиновников есть сведения о людях, у кого в собственности находится две квартиры и более. Для налоговиков это повод заподозрить, что одна из них сдается. В итоге письма от инспекторов с предложением заплатить НДФЛ порой получают люди, которые и не думали сдавать квартиру.Военные части.

Сразу уточним: связи между налоговиками и военными частями налажены далеко не везде.

Но в тех регионах, где это есть, например в Ульяновской области, налоговики располагают отличным дополнительным источником информации. Бухгалтерия выделяет военнослужащим деньги на съем жилья и требует предоставить копию договора аренды.

Эта копия может быть передана налоговикам.Коммерческие структуры Разумеется, получить информацию от представителей бизнеса налоговикам труднее, чем от государственной структуры. Как правило, это удается только в одном случае — в рамках выездной проверки, когда инспекторы получают доступ ко всем документам.Риэлторы. Когда арендаторы находят квартиру через посредника, они заключают два договора: с хозяином — о найме жилого помещения и с риэлтором — об оказании услуг.

Экземпляр второго договора остается у риэлтора. Налоговики могут обнаружить этот документ во время проверки.

Впрочем, рассказывают инспекторы, порой коммерческие структуры «сдают» своих клиентов и не дожидаясь проверки. Дальше дело техники — найти хозяина помещения и напомнить ему об обязанности перед бюджетом.Крупные организации, которые снимают квартиры для сотрудников.

Сотрудник приносит в бухгалтерию договор найма жилого помещения, получает компенсацию, а копия документа остается у работодателя.

При проверке бухгалтеры вынуждены показывать эти документы инспекторам.Другие источники Соседи и участковые милиционеры — вот самые «разрекламированные» налоговиками источники. Глава ФНС России Михаил Мокрецов призывает людей рассказывать о соседях, сдающих квартиры.

Это и есть психологическая атака: благодаря СМИ у собственника жилья должно сложиться стойкое убеждение, что рано или поздно соседи «доложат». На самом деле таких случаев пока немного.

У участкового милиционера также нет стимула работать с «серыми» арендодателями. Ведь подобная деятельность не входит в его обязанности.По-настоящему опасным источником являются сами бывшие арендаторы.

Например, они поссорились с собственником и вынуждены искать новое жилье. Ничто не мешает им обратиться в налоговую и рассказать, в какие сроки и за какую плату они снимали квартиру.

В качестве доказательства они могут показать договор о найме жилого помещения.Как инспекторы «работают» с хозяевами квартир Посмотрим, как работали налоговики с «серыми» арендодателями в 2007 году — именно тогда инспекторы стали уделять повышенное внимание сдаче квартир.

Сначала они собирали информацию — итогом стал список потенциальных декларантов, то есть людей, которые в 2006 году сдавали квартиры, получали доход и, соответственно, обязаны были не позднее 30 апреля 2007 года его задекларировать. Затем вычеркнули тех, кто сдал декларацию, а остальным арендодателям направили письма с предложением явиться в инспекцию для «воспитательной беседы».

Право вызывать к себе налогоплательщика инспекторам дает подпункт 4 пункта 1 статьи 31 Налогового кодекса РФ.В ходе беседы налоговики предлагали собственнику квартиры самостоятельно (то есть без суда) уплатить НДФЛ по итогам 2006 года. Причем довольно часто у инспекторов не было документов, которые бы подтверждали получение дохода.

То есть заставить собственника заплатить 13 процентов в судебном порядке они бы не смогли.КОММЕНТИРУЕТ ЧИНОВНИКОльга ГАСАНОВА, начальник отдела камеральных проверок № 2 ИФНС России по Железнодорожному району г. Ульяновска— Информацию о том, кто сдает квартиры, мы получаем от Федеральной миграционной службы, от военных частей, руководителей ЖКХ, риэлторов и от простых граждан по телефону доверия. Причем самого договора о найме помещения у нас может и не быть.

Достаточно пригласить хозяина в инспекцию, рассказать, что нам известно о факте сдачи квартиры, и попросить уплатить налог. Как правило, уже через несколько дней люди подают декларации.В каких случаях требования заплатить НДФЛ незаконны Разумеется, НДФЛ, полученный от сдачи квартиры, нужно платить.

Но, с другой стороны, тот факт, что хозяина квартиры пригласили «побеседовать» в инспекцию, вовсе не значит, что налоговики располагают стопроцентными доказательствами. Более того, бывают случаи, когда человек на самом деле не сдает квартиру, а инспекторы между тем требуют уплатить налог.

Например, хозяин квартиры заключил договор о сдаче сроком на год, а потом поссорился с квартиросъемщиками, и те съехали намного раньше.

Документ попал к инспекторам, и они требуют заплатить НДФЛ с дохода за все 12 (!) месяцев.Как быть в таком случае? Можно привести следующие аргументы.

Договор — это только намерение хозяина сдавать свою квартиру.

В дальнейшем стороны могли передумать, расторгнуть договор, в конце концов, арендатор мог перестать платить. А базой для НДФЛ служит как раз фактически полученный доход.

Значит, чтобы начислить налог, помимо договора нужно иметь документ, подтверждающий получение дохода, — расписку или платежное поручение.В большинстве случаев у налоговиков такого документа нет. Соответственно, требования заплатить НДФЛ незаконны.

Однако когда человек отказывается, начинается психологическая атака. Например, инспекторы грозятся, что устроят очную ставку с квартиросъемщиками или даже вызовут тех в суд. Впрочем, налоговики сами понимают — к тому времени, когда состоится заседание суда, эти люди уже скорее всего перестанут снимать квартиру и вряд ли их вообще удастся найти.

Поэтому, потерпев фиаско в психологической атаке, налоговики скорее всего оставят собственника квартиры в покое.В целом с физическими лицами налоговикам спорить намного труднее, чем с юридическими. С хозяина квартиры, если только он не является индивидуальным предпринимателем, нельзя взыскать налог в бесспорном порядке.

Если собственник отказывается платить, у инспекторов не остается иного выхода, кроме как обратиться в суд. А делать этого налоговикам не хочется.«В суд мы не пойдем. Зачем? В конце концов, на одного такого упрямого найдется десяток людей, которые заплатят НДФЛ.

Лучше мы с ними будем работать, чем по судам ходить», — объясняет инспектор на условиях анонимности.Что нужно знать тем, кто платит НДФЛ с арендной платы за жилье Для тех, кто действительно обязан платить НДФЛ с доходов от сдачи жилья в аренду, мы привели ответы на самые часто задаваемые вопросы.Нужно ли платить налог за предыдущие годы «серой» сдачи? Многих пугает мысль: вдруг инспекторы заставят заплатить налог за все предыдущие годы аренды?

Например, в 2007 году собственника вызывают в инспекцию, проводят «воспитательную беседу», в итоге он решает заплатить налог по доходам, полученным в 2006 году.

Но на самом деле квартира также сдавалась и в 2005 году, и в 2004-м … Не придется ли платить налог и за эти периоды?На практике инспекторы этого не требуют — они ограничиваются текущим налоговым периодом. В декларации 3-НДФЛ (раздел

«Доходы от источников в Российской Федерации, облагаемые налогом по ставке … процентов»

) хозяин квартиры указывает «доход от сдачи квартиры в аренду в 2007 году», реквизиты договора, а также ставку — 13 процентов. Копия самого договора и расписка о получении денег прилагаются к декларации.Нужно ли регистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя?

Особенности исчисления НДФЛ для граждан, сдающих квартиры, прописаны в статьях 228 и 229 Налогового кодекса РФ.

Регистрироваться в качестве предпринимателя не нужно.В какой срок подавать декларацию и уплачивать налог? Налоговый кодекс предусматривает два варианта: собственник квартиры может получать доход до конца налогового периода (года) либо прекратить сдавать жилье где-то в середине года. Правда, второй случай не так часто встречается на практике.Квартиру сдают до конца налогового периода (года) или дольше.

Например, хозяин заключает с жильцом договор на год — с 1 марта 2007 года по 1 марта 2008 года. Он обязан заплатить НДФЛ с дохода, который был получен с 1 марта по 31 декабря 2007 года.

Для этого не позднее 30 апреля 2008 года хозяин должен подать декларацию, а не позднее 15 июля 2008 года — заплатить налог.Сдача квартиры в аренду прекращается раньше, чем заканчивается налоговый период (год). Продолжим наш пример. После 1 марта 2008 года собственник уже не сдает свою квартиру — вплоть до конца года.

В этом случае он теоретически обязан подать декларацию в течение пяти рабочих дней с момента прекращения деятельности. И не позднее чем через 15 календарных дней после подачи декларации заплатить НДФЛ.Сразу скажем: данная норма пункта 3 статьи 229 Налогового кодекса РФ вызывает много вопросов. Ведь собственник жилья не может заранее, в марте, знать, будет ли квартира еще раз сдана до конца года или нет.

Юристы советуют вообще не обращать внимания на эту спорную норму.КОММЕНТИРУЕТ ЮРИСТАлексей МАСЛОВ, ведущий юрисконсульт компании «Налоговая помощь»:— На мой взгляд, норма о пятидневном сроке — пункт 3 статьи 229 Налогового кодекса РФ — сформулирована крайне невнятно.

Что значит

«прекращение деятельности и (или) прекращение выплат»

?

Допустим, кто-то сдает квартиру, в середине года заканчивается договор, жильцы съезжают. Значит, собственник прекращает получать доход. Но деятельность-то может продолжаться!

Например, можно искать новых арендаторов. Если хозяин квартиры их найдет, он вновь начнет получать доход в текущем налоговом периоде.

А если нет — собственник ведь не виноват, он действительно не мог заранее, в пятидневный срок, сказать, найдет он до конца года новых жильцов или нет. Поэтому требование пункта 3 статьи 229 Налогового кодекса РФ о пятидневном сроке спокойно можно игнорировать.Вызывает ли подозрение низкая цена в договоре аренды?

Некоторые собственники указывают в договоре найма заниженную цену. Правда, налоговики могут рассчитать налог самостоятельно, исходя не из цифры, указанной в договоре, а из рыночной цены.

Такое право им дает статья 40 Налогового кодекса РФ. Но на практике это встречается редко.«Хорошо, что собственник вообще решил заплатить НДФЛ — таких случаев пока не так много.

Мы, конечно, имеем представление о рыночных ценах — сейчас много информации по сдаче квартир есть в Интернете, но вплотную с теми, кто занижает сумму договора, пока не работаем», — делятся налоговики.Впрочем, хозяин квартиры, занижая цену в договоре, может столкнуться с другой, не налоговой проблемой. Квартиросъемщики заплатят только официальную часть, по договору, и у собственника не будет ни одного шанса доказать, что изначально речь шла о другой сумме. Получить от арендаторов «серую» часть не получится даже в суде.

Поэтому если квартира сдается малознакомым людям, довольно рискованно сильно занижать цену договора.В помощь тем, кто сдает квартиры: для чего нужен договор аренды и что там надо указать С одной стороны, договор найма квартиры — опасный документ: если он попадет к налоговикам, то позволит им доначислить НДФЛ. Но, с другой стороны, попытка обойтись без договора может привести к еще более печальному результату, чем доначисление НДФЛ.

Договор найма позволяет собственнику быть уверенным, что квартира и имущество останутся в полной сохранности, а арендатору — что хозяин неожиданно не выселит его из квартиры, не вернув залог.Этот документ составляется по типовой форме, образец мы привели на , . Есть несколько принципиальных моментов, на которые мы хотели бы обратить внимание.1. Приложите к договору опись ценного имущества.

Если в квартире есть ценное имущество — дорогая мебель, бытовая техника, — то перед сдачей составьте опись и приложите ее к договору. Укажите, что в случае порчи арендатор должен возместить ущерб (п. 1.3, 3.15 договора). Обговорите, каким образом может быть возмещен этот ущерб, укажите цену данного имущества.

2. Уточните, кто оплачивает коммунальные услуги.

Как вариант, коммунальные платежи может производить хозяин, а электроэнергию и телефон — арендатор. В этом случае перед сдачей необходимо снять показания счетчика электроэнергии (п. 3.6, 3.11 договора). 3. Уточните, за чей счет происходит ремонт в случае аварии или другого ЧП.

Как правило, хозяин квартиры оплачивает ремонт в том случае, если в происшедшем нет вины арендатора. Например, ЧП произошло из-за того, что в квартире очень старая сантехника.

Если же авария по вине жильца, то он и должен платить (п. 3.7, 3.14 договора). 4. Уточните порядок расторжения договора. Юристы советуют собственникам квартир использовать такую формулировку:

«.договор также может быть расторгнут любой из сторон на основаниях, предусмотренных законодательством»

(п.

5.1 договора). Одно из таких оснований — существенное изменение обстоятельств — статья 451 Гражданского кодекса РФ. Другими словами, если значительно выросли цены на квартиры, а договор не позволяет хозяину поднять плату, он может в одностороннем порядке расторгнуть договор, сославшись на существенное изменение обстоятельств.

А затем найти новых арендаторов, согласных платить больше.

Кстати, квартиросъемщики также имеют право в одностороннем порядке расторгнуть договор.При досрочном расторжении одна сторона должна предупредить другую не позднее, чем указано в договоре (п. 5.2 договора).

  1. , обозреватель журнала «»

Источник: Журнал . Рубрики: Подписывайтесь на «Утреннего бухгалтера».

Все для бухгалтера. Пора завести блог на Клерк.ру Блог компании на «Клерке» — это ваш новый инструмент, чтобы рассказать о себе.

Публикуйте любой контент про вашу компанию.

Как вернуть налог с зарплаты и доходов от сдачи квартиры

Вычет можно получить через налоговую в следующем году или через работодателя — в текущем. Возврат налога через работодателя.

Работодатель может вернуть только тот НДФЛ, который он удерживал у своего работника. Или у вас не будут его удерживать каждый месяц. Чтобы получать НДФЛ вместе с зарплатой, В течение года вы заберете таким способом 31 200 Р.

Вам их выдадут в виде прибавки к зарплате вместо того, чтобы перечислять в бюджет.Возврат налога с доходов от сдачи квартиры. Доходы от сдачи квартиры вы будете декларировать по итогам года.

Всю сумму нужно указать в декларации и там же заявить вычет.

Важно сделать это одновременно, чтобы начисления перекрылись налогом к возврату.Вы укажете в декларации 120 000 Р дополнительного дохода и начислите 15 600 Р НДФЛ.

В другом разделе вы заявите имущественный вычет. Ваш доход в размере 120 000 Р перекроет часть вычета в таком же размере. И получится, что по декларации вы ничего не должны бюджету и он вам тоже ничего не должен, — реальных денег вам на счет не поступит.

Зато остаток вашего имущественного вычета уменьшится на 120 000 Р.Вернуть налог реальными деньгами вы сможете, только если сначала его заплатите. Например, подадите декларацию без вычета, до 15 июля заплатите 15 600 Р в бюджет, а потом подадите уточненную декларацию и уже там укажете вычет.

Тогда эти 15 600 Р вам вернут.

Но это будут ваши же деньги, которые вы до этого потратили.Вот какие расчеты у вас в итоге получатся за год.

Купить патент

Получить патент могут только индивидуальные предприниматели, поэтому сначала надо открыть ИП. Пошаговую инструкцию по получению патента можно найти насайте ФНС, там же есть форма и образец заявления. Подавать налоговую декларацию, если вы ИП и купили патент, не нужно.

Сколько платить? можно на срок от 1 до 12 месяцев. Если вы сдаёте квартиру на долгий срок, лучше выбрать годовой патент. Его стоимость зависит от того, в каком городе вы сдаёте жильё.

В Москве на цену патента также влияют округ, район и площадь квартиры. Точную стоимость можно посмотреть наmos.ru. Например, годовой патент на квартиру до 50 кв.

м. в Крылатском стоит 18 000₽. Патент не освобождает от выплаты страховых взносов. Так же, как и ИП на «упрощёнке», в 2018 году предпринимателям с патентом необходимо заплатить 5 840 ₽ за обязательное медицинское страхование и 26 545 ₽ в пенсионный фонд.

А ещё надо вести учёт доходов в специальной «патентной» книге. Пример. Вы сдаёте квартиру до 50 кв.

м. в Крылатском за 40 000 ₽ в месяц, это 480 000 ₽ в год. Покупаете патент за 18 000 ₽, платите страховые взносы в размере 32 385 ₽. Ваш годовой доход составит 429 615 ₽.

Когда платить? Если вы берёте патент на 12 месяцев, то 1/3 от его стоимости надо оплатить в течение 90 дней после начала его действия, оставшиеся 2/3 — до завершения действия патента. Страховые взносы ИП надо уплатить до 9 января следующего года. Какие подводные камни? Такие же, как и у ИП на «упрощёнке».

Во-первых, с продажи квартиры придётся платить налог 6%. Во-вторых, нельзя получить налоговые вычеты, если доход от сдачи квартиры — ваш единственный заработок.

Автор: Анна Афонина Недвижимость Семья и деньги Сравни.ru > Новости > Как платить налоги, если сдаёшь квартиру в аренду >

Как сдать квартиру в аренду и не платить налоги

Платить налоги не нужно, если квартира сдается бесплатно:

  1. по соглашению с родственниками — аналогичная форма договора, которая применяется для постоянной или временной регистрации родственников в квартире, собственниками которой они не являются.
  2. — особенностью данного соглашения является его безвозмездный характер, то есть плата за проживание не берется, дохода нет — налог платить не надо. К данному соглашению применяются положения об аренде или найме;

Оба договора могут быть заключены на ограниченный срок или бессрочно. Заключить сделку могут только собственники квартиры с родственниками, близкими друзьями или иными гражданами, которым необходимо временное жилье. В обоих соглашениях прописываются права и обязанности сторон, а также указывается, что жилье предоставляется на безвозмездной основе.

Выгодна ли самозанятость для арендодателей?

Еще один способ оптимизировать налоги от сдачи квартиры — зарегистрировать статус самозанятого.

Новый налоговый режим, вступивший в силу с 1 января 2020 года, позволяет уплачивать налог на профессиональный доход — 4% в месяц в отношении доходов, полученных от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав) физическим лицам и 6% в отношении доходов, полученных от индивидуальных предпринимателей и юридических лиц (Федеральный закон от 27.11.2018 № 422-ФЗ). Такие же правила будут распространяться на арендодателей: ставка налога составит 4% при сдаче квартиры внаем физлицу и 6% — при сдаче ее в аренду компаниям.

Новый налоговый режим доступен тем, чьи доходы не превышают 2,4 млн рублей в год, то есть доход от сдачи недвижимости не должен быть больше 200 тысяч рублей в месяц.Самозанятость можно совмещать с работой по найму и с наличием ИП. Правда, этот способ применим только для тех, кто проживает в Москве, Московской и Калужской областях и Татарстане, — только в этих регионах проходит эксперимент.Еще один плюс режима самозанятости — отсутствие страховых взносов. Отчисления в Пенсионный фонд и на медицинское страхование — дело каждого самозанятого, при этом закон гарантирует им минимальную социальную пенсию даже при отсутствии отчислений.

Кроме того, самозанятым доступен один налоговый вычет в размере не более 10 тысяч рублей, что позволит сократить сумму налоговых отчислений в первые месяцы. Встать на учет в качестве самозанятого можно с помощью мобильного приложения «Мой налог».

В нем же нужно регистрировать платежи, на основе которых налоговая будет ежемесячно начислять сумму налога к оплате.Закон не требует перезаключать договор найма, если арендодатель уже в процессе сдачи квартиры получит статус самозанятого. Однако если вы сдаете квартиру в аренду компании и она удерживает с вас НДФЛ, в договор придется внести изменения.

Как оформить регистрацию жильцам

Регистрация делается в ближайшем МФЦ.

Это быстро, и документов нужно минимум.Владельцу квартиры и арендатору нужно вместе прийти в МФЦ. С собой потребуется взять паспорта. В МФЦ надо будет заполнить заявление о регистрации по месту пребывания, это помогут сделать сотрудники.Никакой госпошлины платить не нужно.

На всякий случай стоит еще взять с собой документ, подтверждающий право собственности на квартиру, и договор найма.Документы также можно подать электронно или почтой.

Для регистрации своих квартирантов я обращался непосредственно в МВД, а на прием записался через портал госуслуг. О записи мне пришло такое уведомление:Некоторые собственники считают, что после этого жилец будет зарегистрирован в их квартире вечно и даже сможет ее при случае продать без ведома хозяина. Это неправда. Регистрация по месту пребывания не дает арендатору никаких прав на помещение, кроме права временно жить в нем в течение оговоренного срока.

Что делать? 02.10.18Право собственности на квартиру остается у арендодателя и к жильцу не переходит. Так же как и право регистрировать кого-либо еще в этом жилье.Регистрацию по месту пребывания делают только на тот срок, который квартирант обговорит с владельцем жилья.

Этот срок указывается в согласии, которое собственник подпишет при регистрации.

Когда этот срок истечет, регистрация закончится автоматически.Если договор аренды расторгнут досрочно, собственник может обратиться в то же самое МФЦ с заявлением о снятии арендатора с регистрационного учета. Это заявление можно написать в свободной форме.Я потратил около получаса на регистрацию жильцов по месту пребывания. Столько же времени планирую потратить на подачу налоговой декларации по итогам года.

Мои жильцы платят больше той суммы, на которую рассчитывали сначала, зато у них есть регистрация. Вместе мы потратились на страховку квартиры.

Это плата за то, что я не боюсь претензий от налоговых органов, а жильцы в моей квартире чувствуют себя как дома.

Какие документы требует ФНС?

Собирается небольшой пакет документов:

  1. Документы, устанавливающие право распоряжаться объектом недвижимости, сдающегося в аренду. Например, это может быть оформленное отдельным документом свидетельство о регистрации права (бумажная версия после 2016 года была упразднена в связи с глобальным переводом на электронный документооборот), выписка из ЕГРН или договор соц. найма.
  2. Договор аренды помещения;
  3. 3-НДФЛ;
  4. Паспорт;

Выписку рекомендуется заказывать через сервис «Госуслуги», сэкономив время на поездки и очереди. Остальные документы, как правило, уже есть на руках, а заполнение декларации по форме 3-НДФЛ можно отдать в руки специалистов.Сколько налогов платит человек, сдающий квартиру в России, но живущий за рубежом?Итоговая сумма зависит от статуса резидента или нерезидента.

Как определить статус? Очень просто! Если человек живёт на территории Российской Федерации меньше 183 дней в году, то он платит повышенную ставку в 30% с дохода, если больше – то 13%.Статус налогового резидента подтверждается через ФНС РФ. Для этого необходимо написать заявление и для подтверждения статуса резидента прикладываются копии всех документов, которые свидетельствуют о пребывании в течение последних 12 месяцев на российской территории.

Хорошим аргументом считается предъявление загранпаспорта, где проставляются отметки обо всех законных пересечениях границы.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+